没有单位缴纳社保，很多人会选择灵活就业的形式自己缴纳。社保缴费基数有60%-300%的档口，但是大部分人不知道哪个档口最划算。

很多人觉得社保养老很复杂，懒得去算。虽然他们每个月都缴纳社保费用，但最后拿到的养老金非常少。

灵活就业人员（个人参保）社保缴费基数怎么选最划算？为了把问题理解透彻，我们需要简单梳理一下灵活就业人员养老保险的缴费和待遇计算办法。

灵活就业人员养老保险缴费算法

灵活就业人员参保费率一般为20%（8%计入个人账户），可选择社会平均工资的60%、100%、300%等各种档位作为缴费基数：

缴费金额=社会平均工资档位20%。

计入个人账户=社会平均工资档位8%

灵活就业人员养老保险待遇算法

城镇职工(含灵活就业人员)养老保险待遇计算的主要原则是“多缴多得，长缴多得”。1996年以后，“新人”的退休待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。

1.月基本养老金=

退休前最后一年当地职工月平均工资(1+本人历年平均缴费指数)2缴费年限1%

我的历年平均付费指数可以理解为历年付费档位的平均值。

2.月个人账户养老金=

个人账户金额计为月数(50岁退休195个月；55岁退休为170个月；60岁退休是139个月)

这个“计算月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际缴纳月数无关，实际上是会终身缴纳的。

计算公式不够直观，很多网友直呼：

别那么啰嗦，直接告诉我，哪个摊位(基地)性价比最高？

被保险人的缴费年限和缴费档位会影响退休养老金。那么，缴费年限和缴费档位哪个更重要呢？同样的钱用于增加缴费年限，还是用于提高缴费档位，哪个更划算？请看下面的对比：

假设平均工资6500元，按最低工资的60%缴纳，则缴费基数为3900，缴费比例为20%，每月费用为780元。

按照60%的档次，交够15年养老保险就退休了，每个月能领到的养老金大概是1000元左右；如果缴费30年，可以拿到2100元左右的养老金。

如果我们交100%的档，那么每个月交社保的成本大概是1300元，15年退休后，一个月能拿到1400多元；如果交30年，可以拿到2900元左右。

你应该已经发现提高缴费基数，每个月多交520元，退休后每个月只能多领300元。同样的档次，多交15年，可以多拿1000元。

因此，社保并不是缴费水平越高越划算，而是缴费年限越长。增加缴费期限，相比提高缴费档位，预期收益率高很多！

所以，如果灵活就业人员资金有限，性价比更高，就应该降低缴费档位，延长缴费年限。这样算出来的养老金更高，退休后逐年增加养老金时，缴费年限更长，养老金增长更快。

但是最低档只能保证退休后的基本生存。想要更好的退休生活，需要在延长缴费年限的基础上，多交100%以上的档，这样以后才能多领养老金。

计算结论：

1.按照最低标准，尽可能多交几年，是性价比最好的方案；

2.按照目前的养老金算法，由于提高缴费档位而增加的缴费支出，也可以获得良好的预期收益，尤其是女职工的超额收益。相比个人储蓄或者买商业保险，把钱用在提高社保缴费档口是更好的选择。

来源：人社通

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